Схемы налоговой оптимизации
Большинство организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность, используют следующие схемы налоговой оптимизации.
1) Обналичивание денег через так называемую фирму-однодневку, «серую» компанию.
2) Фиктивная деятельность через группу взаимозависимых лиц.
3) Внутрихолдинговые расчеты с использованием вкладов в уставный капитал.
4) Деление бизнеса на две фирмы с целью применения ЕНВД.
5) Получение убытка кредитной организацией от операций с «проблемным» банком.
6) Замкнутые цепочки движения товаров и денег.
7) Фиктивное наращивание цены товара.
8) Приобретение товаров по завышенным ценам за счет заемных средств.
9) Реорганизации с последующей ликвидацией.
10) Притворный лизинг.
11) Неправомерное использование льготы для инвалидов.
12) Замена зарплаты на медицинскую страховку.
13) Замена трудового договора гражданско-правовым.
14) Искусственное начисление штрафных санкций по договорам.
15) Аутсорсинг (лизинг персонала).
Подобные схемы давно известны сотрудникам налоговых органов и полиции, которые не ограничиваются только проведением проверочных мероприятий в отношении прямых поставщиков/подрядчиков, а отслеживают в ходе проверки дальнейшее движение денежных средств.
Организации, ставившие целью налоговой оптимизации исключительно снижение налоговой нагрузки, рано или поздно подвергается проверкам со стороны налоговых или правоохранительных органов. Налоговые претензии с лихвой перекрывают экономию, достигнутую в результате минимизации налоговой нагрузки, осуществленной в ущерб экономической безопасности. Если сумма сокрытых налогов превышает 6 млн рублей, проверка может закончиться возбуждением уголовного дела в отношении руководства организации.
Основные признаки, по которым у контролирующих органов возникает интерес к коммерческим организациям:
- Наличие в прошлом или настоящем отношений с фирмами-однодневками.
- Отсутствие регламентов проверки контрагентов, положения о коммерческой тайне и прочая не урегулированность документооборота.
- Использование непродуманных налоговых схем.
- Низкий уровень правовой проработки документов.
- Увольнение персонала (недовольный персонал, отсутствие должного внимания работе с персоналом организации).
- Умышленное искажение результатов хозяйственной деятельности, сокрытие реальных объемов выручки.
- Ошибки при создании холдинговых структур.
- Неправомерное применение специальных налоговых режимов (УСН, ЕНВД).
- Использование различных незаконных схем ввоза товаров на территорию РФ.
- Минимизация налоговой нагрузки с использованием примитивных схем.
Выбирая бизнес консультанта или консультанта по оптимизации налогообложения, необходимо отдавать предпочтение квалифицированным и опытным профессионалам: юридическое сопровождение и прозрачность всех операций должны находиться на высшем уровне.
Специалисты LUXINTERCOM (ЛЮКСИНТЕРКОМ) оказывают соответствующие услуги.
Заявки направляйте на info@cs-school.online
